Formation Normes comptables internationales pour les métiers de la banque - Renaissance Finance

	Normes comptables internationales pour les métiers de la banque

Cette formation permet d'acquérir des connaissances qui vous aideront à communiquer avec les spécialistes de la comptabilité et du service des résultats d'une banque.

OBJECTIFS

	Acquérir des notions élémentaires en comptabilité

	Passer en revue les normes comptables internationales pour les banques

PROGRAMME

	1		Introduction
	Objectifs de la comptabilité Fonctions de la comptabilité dans une banque Place des service comptable et service des résultats dans la structure des métiers de la banque Exemple : Schéma de l'interaction du service comptable avec d'autres services d'une banque Importance des connaissances comptables pour les autres métiers
	2		Principes et notions de comptabilité
	Notions d'actif et de passif Comptes et écritures comptables en partie double Distinction entre stock et flux Exercice : Identifier les écritures comptables affectant les stocks et les flux Principes universels de la comptabilité Cas pratique : Principe de non-compensation et de plus-values latentes Cas pratique : Principe de prudence et de provisions
	3		Normes comptables
	Présentation générale des normes comptables internationales (IAS) Principales normes comptables pour les banques Distinction entre IAS et autres normes comptables
	4		Etats financiers
	Compte de résultat (Profit & Loss Statement) Bilan (Balance Sheet) Tableaux des flux (Cash Flow Statement) Informations complémentaires et annexes obligatoires Etats financiers consolidés Exemple : Etats financiers d'une banque
	5		Lecture du bilan et du compte de résultat d'une banque
	Exemple du bilan d'une banque Principaux postes du bilan - actifs, passifs Différences entre les banques de détail et les banques d'investissement en termes de structure du bilan Exemple du compte de résultat Principaux postes de recettes et de charges Structure des résultats Exercice : Dresser le bilan et le compte de résultat d'une banque

	6		Instruments financiers
	Définition selon IAS 32 Instruments financiers primaires, secondaires et instruments dérivés Exercice : Typologie des instruments financiers Actifs financiers selon IAS 39 > actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat > actifs financiers disponibles à la vente > placements détenus jusqu'à leur échéance ou prêts et créances Exercice : Classification des actifs financiers selon l'objectif de gestion : trading book et banking book Passifs financiers selon IAS 39 > passifs à la juste valeur par le biais du compte de résultat > autres passifs financiers Exercice : Classification des passifs financiers selon l'objectif de gestion Fonds propres
	7		Principes d'évaluation des actifs financiers
	Evaluation initiale et évaluation à la clôture Méthodes de la juste valeur et valorisation au coût historique amorti Exercice : Valorisation à la juste valeur d'une obligation dans un book de négociation. Valorisation au coût historique amorti d'une obligation dans un banking book Détermination de la juste valeur Différence entre les instruments cotés sur les marchés organisés et sur les marchés de gré à gré Principes d'évaluation des actifs financiers : ''mark-to-market'' et ''mark-to-model'' Cas pratique : Calcul de la juste valeur d'une action cotée et d'un swap de taux OTC
	8		Comptabilité de la couverture
	Risques financiers et comptabilité Micro couverture et macro couverture Principes de la comptabilité de la couverture > fair value hedge > cash flow hedge Exercice : Utilisation des swaps pour fair value et cash flow hedge Concept de couverture partielle Principe de la documentation de couverture Cas pratique : Justification de la relation de hedge
	9		Conclusion et discussion

S'inscrire à cette formation

Voir le calendrier des formations

A QUI S'ADRESSE CETTE FORMATION ?

PUBLIC :
> Métiers en relation avec les services comptables, services des résultats et de reporting
> Analystes financiers
> Ingénieurs risques

NIVEAU : Débutant

PRE-REQUIS :
> Aucun


	LA FORMATION EN DETAILS...

DUREE : 3 jours

FORMAT : Journée / Soirée

PRIX : 2 400 € HT

FORMATEURS : Kateryna Shapovalova


	FORMATIONS ASSOCIEES

ELARGISSEZ VOTRE CHAMP DE VISION :
> Instruments financiers