L'industrie bancaire et financière de type islamique est actuellement en plein essor et concerne tant les pays musulmans que non musulmans. Il existe plus de 250 institutions financières islamiques dans le monde dont les actifs sont évalués à 2 700 milliards de dollars en 2010. Cette formation vous permettra de connaître le modèle de développement de la banque et de la finance islamiques et ses principes fondamentaux, d'apprendre les bases du droit musulman et de la fiscalité.
OBJECTIFS
Intégrer les perspectives d'évolution du marché de la finance islamique en France et dans le Monde
Connaître les grands principes financiers issus de la Sharia
Maîtriser les différents instruments et produits financiers islamiques
PROGRAMME
1
Historique de la finance islamique
2
Les fondamentaux de la finance islamique
Les cinq piliers de la finance islamique Objectifs de la Loi Islamique Rôle du Comité de la Charia Règles de gestion des ressources financières en Islam : Riba, Gharar, finance halal, Zakat
3
Principes et concepts de la finance islamique
Différences fondamentales Prohibition de l'intérêt Les mécanismes pour éviter l'intérêt Les secteurs d'investissement illicites
4
Organisation et gouvernance
Historique des banques islamiques Principaux contrats de base et leur influence sur la finance islamique Compatibilité avec les règles juridiques européennes > Réglementation (Bâle II, IFRS,...) > Admission aux négociations d'obligations islamiques (sukuk) sur un marché réglementé français > Critères extra financiers de sélection de titres : cas des OPCVM se déclarant conformes à la loi islamique
5
Pratique des instruments financiers islamiques
Les produits financiers islamiques (Sukuks ; Murabaha sukuk, Ijara sukuk, Salam sukuk, Wakalah sukuk, hybrides, exotiques) > Les produits financiers islamiques comprenant un système de Partage des Pertes et Profits > Les produits financiers islamiques basés sur le principe du coût plus marge > Les autres produits financiers islamiques > Les produits financiers sous-jacents Les domaines d'intervention de la finance islamique > La gestion collective > Le financement d'actifs > Le financement de projets > Le financement de l'activité générale > Le refinancement > La titrisation
6
Les risques financiers spécifiques à la finance islamique
Le risque de crédit Le risque de liquidité Les risques de marché Les risques opérationnels
7
Les indices islamiques
L’analyse des indices islamiques : le cas du Dow Jones Islamic Market Index (DJIM) L’analyse d’un Certificat sur indice islamique
8
Régime fiscal
Régime fiscal des Murabaha Régime fiscal des Sukuk et produits assimilés
9
Les secteurs et marchés de la finance islamique
La finance islamique dans le monde La finance islamique au Royaume-Uni La finance islamique en France / Espagne / Suisse La finance islamique dans le Golfe persique / Afrique
10
Synthèse et conclusion
Les défis soulevés par le développement de la finance / banque islamique
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Les cinq piliers de la finance islamique
